Je bent hier: Home > Nieuws > Belastingdruk van een erfenis ontlopen met een schenking

Belastingdruk van een erfenis ontlopen met een schenking

Belastingdruk van een erfenis ontlopen met een schenking

29 december 2024 - door Redactie

Vanaf 1 januari 2025 treden strengere regels in werking die de zogenoemde verdachte periode verlengen van drie naar vijf jaar. Dit heeft grote gevolgen voor de successierechten die bij een overlijden van toepassing zijn.

Wat verandert er op 1 Januari?

Momenteel kijkt de fiscus drie jaar terug in de tijd om te bepalen of er ongeregistreerde schenkingen zijn gedaan waarop geen schenkbelasting werd betaald. Die geldsommen moeten vervolgens aan successierechten onderworpen worden. Vanaf 2025 wordt die termijn uitgebreid van drie naar vijf jaar.

  • Wat houdt de verdachte periode in?
    Als een schenking niet officieel werd geregistreerd en de schenker overlijdt binnen vijf jaar, wordt het geschonken bedrag alsnog bij de nalatenschap geteld. De erfgenamen betalen dan successierechten over deze som.

  • Hoeveel kost dit?
    De tarieven van successierechten in rechte lijn in Vlaanderen lopen fors op, vooral bij hogere bedragen:

    • Tot € 50.000: 3%
    • Tussen € 50.000 en € 250.000: 9%
    • Boven € 250.000: 27%

Door schenkingen officieel te registreren en meteen een vlakke schenkbelasting te betalen (3% voor geldsommen in rechte lijn tussen ouder en kinderen), kunnen erfgenamen deze successierechten vermijden.

Toename in schenkingen

Vlaamse notarissen zagen in 2024 een opvallende stijging in het aantal schenkingen, zowel van geld als van vastgoed. Dit heeft te maken met de voordelen van een tijdige en officiële registratie:

  • Schenkingen van geldsommen:
    Veel ouders kiezen ervoor om via de notaris geld aan hun kinderen te schenken. Na betaling van 3% schenkbelasting is het bedrag vrijgesteld van toekomstige successierechten, zelfs als de schenker binnen drie - of vanaf januari binnen vijf - jaar komt te overlijden.

  • Vastgoedschenkingen:
    Schenkingen van vastgoed zijn al langer onderhevig aan progressieve tarieven:

    • Tot € 150.000: 3%
    • Tussen € 150.000 en € 250.000: 9%
    • Tussen € 250.000 en € 450.000: 18%
    • Boven € 450.000: 27%

Hoewel vastgoed altijd via een notariële akte moet worden geschonken, moedigen de goedkopere tarieven van een schenking aan om bij leven alvast vastgoed te schenken aan kinderen.

Wat betekenen de hervormingen van de erfbelasting?

De Vlaamse overheid werkt aan een hervorming van de successierechten die vooral kleinere nalatenschappen fiscaal voordeliger maakt. Voor grotere erfenissen blijft de belastingdruk echter aanzienlijk. De belangrijkste wijzigingen, die echter nog officieel bevestigd moeten worden:

  1. Vrijstelling op de eerste € 50.000: Dit deel wordt volledig belastingvrij.
  2. Lager tarief tot € 150.000: Een vlak tarief van 3%.
  3. Verhoogd tarief boven € 150.000:
    • 9% tussen € 150.000 en € 250.000.
    • 27% voor alles boven € 250.000.

Hoewel deze hervormingen verlichting bieden voor kleinere erfenissen, heeft de verlenging van de verdachte periode tot vijf jaar juist als doel om ongeregistreerde schenkingen te ontmoedigen die enkel worden gedaan om successierechten te vermijden.

Schenken blijft een slimme zet

Schenken via de notaris blijft een slimme strategie voor wie zijn erfgenamen later financieel wil ontzorgen. Ze betalen 3% schenkbelasting en kopen hiermee de zekerheid dat ze later geen hoge successierechten moeten betalen. Een niet geregistreerde schenking kan uiteraard nog steeds overwogen worden wanneer het bedrag toch binnen de schijf valt die bij een erfenis aan 3% belast wordt.


Laatste artikels over Sparen

Bijna half miljoen nieuwe termijnrekeningen geopend

27 september 2024

In België zijn in het afgelopen jaar bijna een half miljoen nieuwe termijnrekeningen geopend, mede dankzij de hogere rente.


Wat doe ik met het geld van de staatsbon?

31 augustus 2024

Op woensdag 4 september krijgen zo'n half miljoen Belgen een mooie som geld teruggestort: de opbrengst van de eenjarige staatsbon, samen met de opgebouwde rente.


Let op voor oplichting met spaarrekeningen: wat je moet weten

14 juni 2024

Oplichters doen zich steeds vaker voor als gerenommeerde banken om spaarders geld afhandig te maken.


Opgelet voor fraude met Card Stop

24 mei 2024

Recent zijn er weer heel wat nieuwe gevallen van phishing aan het licht gekomen. Oplichters proberen mensen te doen geloven dat ze met Card stop bellen.


Overstappen van spaarrekeningen wordt eenvoudiger

07 maart 2024

De regering wil dat het overstappen naar een andere spaarrekeningen vlotter kan. Nu moet je vaak nog verplicht ook een zichtrekening openen.


België lanceert nieuwe eenjarige staatsbon

21 februari 2024

Vanaf 22 februari tot 1 maart 2024 kan je intekenen op een nieuwe eenjarige staatsbon.


Verdwijnt de getrouwheidspremie bij spaarrekeningen?

15 februari 2024

Het vergelijken van de rente op spaarrekeningen zou alvast makkelijker zijn zonder de getrouwheidspremie.